กลับไปหน้าบทความทั้งหมด
e-Tax Invoice · 5 พ.ค. 2569

e-Tax Invoice คืออะไร ใครบ้างต้องใช้

e-Tax Invoice & e-Receipt คือใบกำกับภาษี/ใบรับในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ลงลายเซ็นดิจิทัล และนำส่งกรมสรรพากร — ภาครัฐผลักดันให้ใช้แทนกระดาษ ลดต้นทุนพิมพ์+เก็บ+ส่ง ปีละหลักหมื่นถึงแสนต่อบริษัท

2 รูปแบบหลัก เลือกตามขนาดธุรกิจ

  • e-Tax Invoice by Email — ใช้ได้เฉพาะผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ที่มีรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปีภาษี/รอบระยะเวลาบัญชี (เป็นคุณสมบัติบังคับ ไม่ใช่แค่ความเหมาะสม — เกินกว่านี้ต้องใช้แบบเต็มรูปแบบเท่านั้น) ส่งใบกำกับเป็น PDF/A-3 ผ่านอีเมลที่ผ่านระบบประทับเวลา (Time Stamp) ของ ETDA ฟรี ไม่ต้องลงทุนใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์
  • e-Tax Invoice & e-Receipt เต็มรูปแบบ — เหมาะกิจการใหญ่ ออกใบกำกับจำนวนมาก เชื่อมระบบบัญชีอัตโนมัติ ต้องมี Digital Certificate (CA) ต้นทุนเริ่มต้น 5,000–15,000 บาท/ปี
เปรียบเทียบ

เหมาะ SME รายได้ ≤ 30 ล้าน ออกใบกำกับเป็น PDF ส่งผ่านอีเมลที่ผ่านระบบประทับเวลา (Time Stamp) ของ ETDA ใช้ฟรี ไม่ต้องลงทุนใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ เริ่มใช้ง่าย ใช้ Gmail/Outlook ทั่วไปได้

เหมาะกิจการใหญ่ ออกใบกำกับจำนวนมาก เชื่อมระบบบัญชี/ERP อัตโนมัติ ต้องมี Digital Certificate (CA) ต้นทุนเริ่มต้น 5,000–15,000 บาท/ปี ลดเวลาคน 2-3 วัน/เดือน

ขั้นตอนสมัครและข้อพลาดที่พบบ่อย

สมัคร e-Tax Invoice by Email โดยยื่นแบบ ก.อ.01 ผ่านระบบ interapp3.rd.go.th (ไม่ใช่ etax.rd.go.th ซึ่งเป็นระบบแบบเต็มรูปแบบที่ต้องมี CA) ต้องเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT (มี ภ.พ.20) รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท ข้อพลาดที่พบ: ส่งอีเมลโดยไม่ผ่าน Time Stamp (ไม่มีผลทางภาษี), ลืม CC อีเมลของ ETDA, ใช้รูปแบบไฟล์ผิด (by Email ต้องเป็น PDF/A-3 เท่านั้น ส่วน XML ใช้กับ e-Tax Invoice & e-Receipt แบบเต็มรูปแบบ)

ทำทีละขั้น
  1. จดทะเบียน VAT ให้เรียบร้อย (ต้องมี ภ.พ.20)
  2. ตรวจคุณสมบัติก่อน: รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทจึงใช้ by Email ได้ เกินกว่านั้นต้องใช้แบบเต็มรูปแบบที่ต้องมี CA
  3. ยื่นคำขอ: by Email ยื่นแบบ ก.อ.01 ผ่านระบบ interapp3.rd.go.th (ลิงก์จากหน้า e-Tax Invoice by Email ของกรมสรรพากร) ส่วนแบบเต็มรูปแบบยื่นที่ etax.rd.go.th
  4. เตรียมเทมเพลตใบกำกับให้ครบ 8 รายการตามมาตรา 86/4 (หรือ 10 รายการเมื่อรวมข้อความที่อธิบดีกำหนด คือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ และข้อความสำนักงานใหญ่/สาขาที่) และกำหนดอีเมลกลาง
  5. ทดสอบส่งใบแรกผ่านระบบประทับเวลา (Time Stamp) และ CC อีเมล ETDA
  6. เก็บไฟล์อิเล็กทรอนิกส์ (PDF/A-3 หรือ XML) ไว้ 5 ปี

หากต้องเลือกระหว่าง by Email กับเต็มรูปแบบ หรือเชื่อม ERP ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนลงทุน

มีคำถามเพิ่มเติม? ปรึกษาทีม CKH Accounting ได้ฟรี

ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไป (อัปเดต พ.ศ. 2569) อัตรา/เกณฑ์อาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกรมสรรพากรหรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง — โปรดปรึกษาผู้สอบบัญชีก่อนนำไปปฏิบัติจริง

มีคำถามเกี่ยวกับบัญชีหรือภาษี? ปรึกษาผู้สอบบัญชีรับอนุญาตได้ฟรี

ปรึกษาฟรี